Czy mogę odliczyć prywatne ubezpieczenie zdrowotne od podatku jako przedsiębiorca?

Znasz to uczucie, kiedy płacisz za prywatne ubezpieczenie zdrowotne, bo publiczna ochrona zdrowia działa jak zderzak w maluchu — niby jest, ale wiele nie pomaga — a potem okazuje się, że fiskus nie widzi w tym twojego dobra, tylko fanaberię? No właśnie. Ten temat budzi emocje. Bo przedsiębiorcy często płacą z własnej kieszeni za prywatną opiekę i chcieliby to jakoś wrzucić w koszty albo odliczyć od podatku. Da się? Czas to rozłożyć na czynniki pierwsze.

Krótka odpowiedź dla niecierpliwych: Nie

Nie, prywatnego ubezpieczenia zdrowotnego (typu Luxmed, Medicover, Enel-Med itd.) nie można odliczyć od podatku PIT ani wrzucić w koszty działalności jako osoba fizyczna prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą.

Można próbować inaczej – przez świadczenia dla pracowników, ale to już zupełnie inna historia.

No to dlaczego nie mogę tego odliczyć?

Bo według polskiego prawa, prywatne ubezpieczenie zdrowotne to wydatek o charakterze osobistym. A wydatki osobiste nie są uznawane za koszt uzyskania przychodu, nawet jeśli dzięki nim możesz pracować więcej, szybciej i bez kolejki do ortopedy.

Generalna zasada:

Kosztem uzyskania przychodu może być wydatek, który ma związek z prowadzoną działalnością i służy uzyskaniu przychodu albo zabezpieczeniu jego źródła.

Ale w przypadku prywatnej opieki zdrowotnej urzędnicy twierdzą, że:

• To jest „dla ciebie”, nie dla firmy
• Nie ma bezpośredniego wpływu na przychód
• A jak ci się poprawi zdrowie, to i tak przypadek 😉

A co z ubezpieczeniem zdrowotnym w ZUS?

To już inna bajka. Składkę zdrowotną, którą płacisz do ZUS jako przedsiębiorca, można odliczyć częściowo od dochodu lub podatku, ale zależnie od wybranej formy opodatkowania (ryczałt, skala, podatek liniowy). Tylko że to nie ma nic wspólnego z prywatnym pakietem zdrowotnym.

Więcej informacji: https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/00230

Sprytne obejście: a co jeśli zatrudniasz pracowników?

Jeśli masz pracowników i wykupujesz im prywatną opiekę medyczną (np. Luxmed dla całego zespołu), to możesz potraktować to jako koszt działalności, bo:

• To jest świadczenie pracownicze
• Służy motywowaniu pracowników (czyli teoretycznie zwiększa efektywność)
• Urząd Skarbowy to uznaje, jeśli dobrze to opiszesz

Warunek:

Musisz wykazać, że pakiet medyczny jest częścią polityki wynagradzania albo świadczeniem socjalnym, a nie twoją prywatną zachcianką. No i dotyczy to pracowników, nie właściciela firmy.

Tutaj możesz sprawdzić ofertę grupowych ubezpieczeń zdrowotnych: https://adlerbrokers.com.pl/ubezpieczenia/ubezpieczenie-grupowe-pracownikow-zdrowotne